Muista työhuonevähennys ja muut verovähennykset – voit säästää pitkän pennin

Verovähennykset voivat säästää palkansaajalta selvää rahaa, kunhan muutokset esitäytettyyn veroilmoitukseen tekee ajoissa. Lue, miten huomioida työhuonevähennys ja muut työhön ja etätyöhön liittyvät vähennykset.

Esitäytetty veroilmoitus kilahtaa postilaatikkoon keväällä, ja sitä voi tarkastella ja muokata helposti Verohallinnon verkkopalvelussa. Mutta mitä kaikkea palkansaajan kannattaa muistaa tarkistaa ilmoituksesta?

Euroistaan tarkka veronmaksaja tarkistaa ainakin, että tärkeät vähennykset on huomioitu esitäytetyssä veroilmoituksessa. Jos näin ei ole, on ne syytä lisätä ilmoitukseen. Työssäkäyvä voi vähentää palkkatuloistaan muun muassa matka-, työhuone- ja työvälinekuluja.

Käytännössä verovähennykset pienentävät sen tulon määrää, josta verot lasketaan ja peritään – ja samalla siis maksettavan veron määrää.

Listaamme tässä jutussa tärkeimmät työhön liittyvät verovähennykset, jotka kannattaa tehdä OmaVero-palvelussa ennen ilmoituksen palauttamista. Vuonna 2023 ilmoitusten korjausten määräpäivä on joko 9.5., 16.5. tai 23.5. Oman päivän voi tarkastaa veroilmoituksesta ja OmaVerosta.

Matkakuluvähennys

Kenelle? Kodin ja työpaikan välillä matkustavalle

Matkakulut on yleisin veroilmoituksiin tehtävä vähennys. Kodin ja työpaikan välisistä matkoista voi tehdä vähennyksen halvimman kulkuneuvon mukaan. Tavallisesti halvin matkustustapa on julkinen liikenne.

Laske siis matkakulut halvimman käytettävissä olleen lippuhinnan mukaan, vaikka olisit ostanut muunlaisen lipun tai tehnyt matkat omalla autolla. Halvin lippuvaihtoehto on yleensä kuukausilippu, sarjalippu tai tietyn alueen seutulippu.

Kodin ja työpaikan välisissä matkakuluissa on 750 euron omavastuu. Matkakuluja ei siis tarvitse ilmoittaa, elleivät ne ylitä 750 euroa. Matkakulujen korvattava enimmäismäärä vuosina 2022 ja 2023 on 8 400 euroa.

Jos teet osan viikosta etätyötä, voit vähentää matkakuluina asunnon ja työpaikan väliset kustannukset vain niiltä päiviltä, jolloin käyt työpaikalla. Muista myös, että työssäkäyntikuukausia on yleensä 11, koska loma-ajalta ei voi tehdä vähennystä.

Matkakulut oman auton käytöstä

Voit vähentää matkakulut oman auton käytön mukaan laskettuna vain, jos auton käyttöön on jokin seuraavista perusteista:

• Julkista kulkuneuvoa ei ole lainkaan käytettävissä.
• Kävelymatka on yhdensuuntaisella matkalla yhteensä vähintään 3 kilometriä. Esimerkiksi jos kävelymatkasi kotoa pysäkille on kaksi kilometriä ja matkan määränpäässä kävely pysäkiltä työpaikallesi on myös kaksi kilometriä, on kävelymatka yhdensuuntaisella matkalla yhteensä neljä kilometriä.
• Odotusaika meno-paluumatkalla on yhteensä vähintään 2 tuntia.
• Matkasi alkaa tai päättyy kello 00.00-05.00 välisenä aikana.

Tulonhankkimisvähennys

Kenelle? Etätöitä tekevälle, freelancerille, työvälineitä hankkineelle.

Kaikki palkansaajat saavat automaattisesti 750 euron tulonhankkimisvähennyksen. Jos kulusi ylittävät tämän summan, voit ilmoittaa ne tulonhankkimismenoina veroilmoituksessa. 

Voit vähentää tulonhankkimismenona esimerkiksi työhuonevähennyksen, kulut työvälineistä ja tietoliikenneyhteydestä. 

Työhuonevähennys

Työhuonevähennyksen avulla etätöitä tehnyt voi säästää yllättävän muhkean summan. Voit tehdä työhuoneesta joko kaavamaisen työhuonevähennyksen tai vähentää todelliset kulut esimerkiksi kalusteista. Et kuitenkaan voi vähentää molempia.

Kaavamainen työhuonevähennys

Kotona työskentelevä voi saada kaavamaisen työhuonevähennyksen, jonka määrä määräytyy etätyöpäivien määrän mukaan.

Kaavamainen työhuonevähennys kattaa työhuoneen vuokran, valon, sähkön, lämmön ja siivouksen sekä kalusteet, kuten työtuolin tai työpöydän. Kuluista ei tarvitse esittää selvitystä. 

Kaavamaisen työhuonevähennyksen määrä määräytyy seuraavasti:

• Jos teet etätyötä kokopäiväisesti yli 50 % työpäivien kokonaismäärästä, voit tehdä 920 euron työhuonevähennyksen.
• Jos teet etätyötä säännöllisesti enintään 50 % työpäivien kokonaismäärästä, voit tehdä 460 euron työhuonevähennyksen.
• Jos teet etätyötä satunnaisesti, voit tehdä 230 euron työhuonevähennyksen.

Todellisten työhuonekulujen vähennys

Jos työhösi liittyy huomattavasti etätyöskentelyä, voit kaavamaisen työhuonevähennyksen sijaan vähentää työhuoneesta aiheutuneet todelliset kulut. 

Vähennyskelpoisia menoja voivat olla esimerkiksi kalusteet sekä työhuoneesta aiheutuneet vuokra-, valaistus- ja lämmityskulut. Todellisista kuluista on pyydettäessä esitettävä selvitys ja tositteet. 

Työhuoneen kalusteita ovat esimerkiksi työpöytä ja -tuoli. Jos hankit kalusteita työkäyttöön itse, voit vähentää niiden hankinta-, huolto- ja korjausmenot tulonhankkimiskuluina.

Jos hankit kalusteita itse, voit vähentää niiden hankinta-, huolto- ja korjausmenot tulonhankkimiskuluina, jos kalusteet ovat pääasiassa työkäytössä.

• Jos hankintahinta on enintään 1 200 euroa/kaluste vuonna 2022, voit vähentää kulut kerralla hankintavuonna.
• Jos hankintahinta ylittää 1 200 euroa, vähennä se vuosittaisina 25 % suuruisina poistoina.

Työvälineet

Jos hankit työvälineitä itse, voit vähentää niiden hankinta-, huolto- ja korjausmenot tulonhankkimiskuluina. Työvälineitä ovat esimerkiksi tietokone, näyttö ja näppäimistö.

• Jos ostamasi työvälineen hinta on maksimissaan 1 200 euroa, voit vähentää sen kokonaan työvälineen ostovuoden verotuksessa. Myös kunnossapitomenot vähennetään sinä vuonna, jona ne on maksettu.
• Jos työvälineen ostohinta on yli 1 200 euroa ja sen käyttöaika on yli kolme vuotta, ostohinta vähennetään vuotuisina poistoina. Poisto tehdään työvälinekohtaisesti. Voit vähentää ostohinnasta ensimmäisenä vuonna 25 % ja jatkossa 25 % menojäännöksestä.

Tietoliikenneyhteys

Jos olet hankkinut tietoliikenneyhteyden, kuten laajakaistan, voit vähentää sen kustannuksia tulonhankkimismenoina.

Vähennyksen määrä on

• 50 % tietoliikenneyhteyden kustannuksista, jos käytät yhteyttä osittain työkäytössä.
• 100 % tietoliikenneyhteyden kustannuksista, jos käytät yhteyttä pääasiassa työkäytössä.

Jos puolisot käyttävät samaa tietoliikenneyhteyttä tulonhankinnassa, yllä mainitut prosenttiosuudet puolitetaan.

Jos työnantajasi korvaa sinulle itse hankkimasi tietoliikenneyhteyden käyttökustannuksia, korvaus on veronalaista tuloa sekä työ- että yksityiskäytön osalta. Voit vähentää työkäytön osuuden tulonhankkimismenona, jos se yhdessä muiden tulonhankkimismenojen kanssa ylittää 750 euroa.

Lähde: Vero.fi

Lue myös:

Oletko sinäkin jättänyt palkkalaskelman aina lukematta? Ainakin nämä asiat pitäisi tarkastaa joka kuukausi

Opiskelija, käytkö töissä? Huomioi opintotuen tulorajat – näin palkka vaikuttaa tukiisi

Lomapalkka – paljonko palkkaa kesälomalla maksetaan ja milloin? Tarkasta tästä

Älä tee tätä yleistä virhettä uuteen työhön siirtyessäsi – näin pidät kiinni kesälomistasi